定西市2015年度市本级预算执行和

其他财政收支审计结果公告

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（bet36在线投注网?2016年9月8日）

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根据审计法及相关法律法规，市审计局对2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照市委市政府和省审计厅安排部署，审计工作主动适应经济发展新常态，创新审计组织方式和技术手段，以推动重大政策措施落实为主线，坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革，突出关注财政资金使用绩效，突出审计查出问题整改落实，突出发挥审计的建设性作用，重点审计了市本级财政管理、税收征管、部门预算执行，重大政策措施落实，保障性安居工程、精准扶贫专项贷款和村级互助资金、城乡居民低保等民生项目和民生资金，政府性投资项目竣工决算等情况。

一、全市预算执行总体情况

2015年，各县区和市级各部门、各单位认真贯彻落实市委、市政府决策部署和同级人代会的各项决议，积极应对复杂形势，全面推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策落实，经济社会持续健康发展。总体上看，全市预算执行情况总体较好。

——依法依规组织收入，大力争取上级支持，财政收支能力稳步提升。全市大口径财政收入完成42.94亿元，占预算的100.02%，增长12.02%，其中市本级7.15亿元、占预算的120.16%、增长31.07%。一般公共预算收入完成24.35亿元，占预算的100.91%，增长13.02%，其中市本级4.2亿元、占预算的117.32%、增长31.07%；一般公共预算支出实现197.85亿元，增长9.76%，预算执行率99.25%，其中市本级19.53亿元、增长35.21%、预算执行率97.07%。全市共争取上级补助166.1亿元、债券转贷收入9.57亿元。

——保障改善民生福祉，全力助推精准扶贫，财政支出结构不断优化。全市用于民生方面的支出达到114.8亿元，增长18.41%，占一般公共预算支出的58%。建立了可用财力稳定投入机制，从2015年起市县区财政统筹可支配财力用于精准扶贫，全年累计投入财政扶贫资金151亿元，占财政总支出的70.8%。

——深化预算管理改革，强化财政监督检查，财政管理水平不断提高。加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，市本级建立了预算稳定调节基金。调整定西经济开发区财政管理体制，进一步明确了收入划分、债权债务等内容。不断细化预算编制工作，编制范围由一般公共预算扩大到政府性基金和社会保障基金三本预算，建立了全口径预算、跨年度预算平衡、结余资金清理收回机制，乡镇一级基本实现了财政国库集中支付，全市预决算信息公开率达到100%。制定《定西市财政监督检查办法》，组织开展了盘活财政存量资金、涉农资金专项整治、税收优惠政策清理等专项监督检查。

二、审计发现的主要问题及处理情况

（一）市本级财政管理和预算执行审计

结合经济责任审计，重点审计了财政局、地税局、发改委、住建局、林业局、民政局、食药监局、工商局、质监局、广播电视台等10个市级预算执行部门和单位。从审计情况看，市级财政、地税部门认真落实积极财政政策，依法依规组织财政收入，不断优化财政支出结构，深入推进财税改革；预算执行部门和单位认真执行预算，严格控制和压缩“三公”经费，加强财务管理，财政管理和预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

财政管理方面：一是未及时解缴非税收入1239.41万元。市非税局将1185.93万元非税收入、市财政局和市财政国库集中支付中心将53.48万元专户利息收入延迟至2016年1至4月解缴。二是控制一般公共预算结转结余和暂存款规模未达到只减不增的要求。截至2015年底，市本级一般公共预算结转下年支出较2014年增加643万元，财政预算内暂存款挂账金额较2014年增加1065万元。三是财政资金使用绩效有待进一步提高。截至2015年底，市财政国库集中支付中心将2013至2014年中小企业发展等专项资金2270万元未安排使用，资金闲置；市财政专户暂付款和暂存款、预算内暂付款和暂存款挂账三年以上金额4993.39万元，有待进一步清理盘活。

部门预算执行方面：一是应征未征非税收入3012.48万元。截至2015年底，市住建局应征未征城市基础设施建设配套费2759.48万元、墙体材料专项基金24万元、人防易地建设费229万元。二是未及时上缴非税收入69.45万元。市民政局及其下属单位将2015年福利彩票发行费、老年服务中心住宿费等69.45万元，延迟至2016年1至5月上缴市非税局。三是未办理收费许可证收费18.89万元。市民政局下属单位市颐年老年服务中心2015年收取老年人生活管理费18.89万元，未办理收费许可证。四是挤占项目前期费21万元。市广播电视台2015年从岳家山电视转播站基建项目前期费中支付视频采集系统专业设备购置费21万元。五是违反合同约定支付工程款40万元。市林业局2014年9月与某公司签订合同，在凤翔镇实施造林项目，截至2016年3月31日审计时，项目未验收，40万元工程款已付清。六是对支出票据审核把关不严，列支费用15.33万元，其中市食药监局使用无销售单位、施工单位盖章等要素不齐全的票据列支工程款、维修费等13.63万元，市林业局以办公用品名义列支接待费1.7万元。

审计结束后，市审计局按程序征求了各被审计单位的意见，依法进行了处理处罚。财政管理方面，对于未及时解缴非税收入的问题，要求今后及时足额解缴；对于控制一般公共预算结转结余和暂存款规模未达到只减不增要求的问题，要求财政部门严格控制结转结余和暂存款规模；对于财政资金使用绩效有待进一步提高的问题，要求财政部门将闲置资金尽快安排使用、加大往来款项清理力度。部门预算执行方面，对于应征未征非税收入的问题，要求市住建局加大催收力度并及时上缴；对于未及时上缴非税收入的问题，要求市民政局及其下属单位今后加强非税收入管理，及时足额上缴；对于未办理收费许可证收费的问题，要求市民政局督促其下属单位规范收费行为；对于挤占项目前期费的问题，要求市广播电视台归还原资金渠道，并调整相关会计账目；对于违反合同约定支付工程款的问题，要求市林业局尽快组织项目验收，若项目实施不到位或未实施，则收回相应补助资金；对于对支出票据审核把关不严，列支费用的问题，要求市食药监局和市林业局今后规范管理，并对其分别处以了5000元和3000元罚款。

对上述问题，有关部门和单位正在积极整改。

（二）临洮等6个县保障性安居工程跟踪审计

根据省审计厅统一安排，庆阳市审计局和bet36在线投注网采取“上审下”和“交叉审”相结合的方式，共同对临洮等6个县2015年度保障性安居工程进行了跟踪审计（庆阳市审计局审计了临洮、陇西、通渭3个县，bet36在线投注网审计了渭源、岷县、漳县3个县，市本级和安定区由审计署驻兰办审计）。2015年，临洮等6个县通过货币化安置、新建安置住房等方式实施棚户区改造，保障棚户区居民1168户；通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房等方式，保障中低收入住房困难家庭5944户；通过实施农村危房改造，保障农村贫困家庭1.65万户，有效改善了城乡居民居住条件。审计发现的主要问题：

目标任务完成方面：一是有3个县未完成农村危房改造任务1137户，占下达任务数的6.46%，其中临洮县260户、占8.67%，岷县77户、占15.4%，渭源县800户、占21.6%。二是通渭县未完成货币化安置棚户区改造任务15户。

资金筹集管理方面：一是保障性住房配租配售收入未按规定实行收支两条线管理，其中临洮县将廉租房配售收入1.13亿元未缴财政，通渭县住建局将截至2015年底的公租房租金收入968.38万元未缴财政。二是截至2015年底，有4个县未及时兑付1.09万户农村危房改造补助资金8221.41万元，其中临洮县2740户3637.50万元、通渭县1500户1776.01万元、渭源县301户382.90万元、漳县2000户2425万元。三是未按项目进度及时拨付资金，拖欠工程款9383.28万元，其中陇西县住建局未按工程进度支付棚户区改造工程款165万元、通渭县建设单位截至2015年底拖欠工程款9218.28万元。四是有3个县的财政、住建部门未按规定时限下达上级财政补助资金2417.85万元，其中临洮县204万元、陇西县76.95万元、通渭县2136.90万元。

工程建设管理方面：一是岷县在棚户区改造项目实施过程中，存在初期规划不科学、违规变更项目建设地点、未制定项目实施方案、部分房屋无评估报告等问题。二是部分棚改房及公租房建设手续不合规，进展缓慢，其中漳县2015年东二北路棚户区改造项目，开工在先、施工许可证办理在后；临洮县中铺工业园区公共租赁房建设项目进度缓慢。三是有4个县的802套保障性住房空置逾一年，其中临洮县209套、陇西县305套、渭源县162套、漳县126套。四是截至2015年底，陇西县3349套已竣工保障性安居工程未办理产权登记。五是漳县18户家庭虚报冒领或重复领取农村危房改造补助资金2.3万元。

对上述问题，有关县及部门进行了积极整改，已上缴财政资金1.13亿元，拨付、兑付资金1.84亿元，新配售、配租保障性住房591套，1137户农村危房改造任务和15户棚户区改造任务已全部完成，虚报冒领或重复领取的2.3万元农村危房改造补助资金已全部追回。

（三）岷县2015年精准扶贫专项贷款和村级互助资金管理使用情况审计

根据省审计厅统一安排，市审计局对岷县2015年精准扶贫专项贷款和村级互助资金管理使用情况进行了审计。经审计，省上下达岷县精准扶贫专项贷款计划12.26亿元，2015年分两批下达6.26亿元，岷县政府委托甘肃银行岷县支行已全部发放到农户、企业；截至2015年12月，岷县村级产业发展互助协会互助金总额3806.72万元，累计发放借款1391万元。审计发现的主要问题：

精准扶贫对象方面：精准扶贫对象不精准25户，其中3户建档立卡贫困户经商办企业、14户有商品房或商铺、8户有非营运车辆。

精准扶贫专项贷款方面：贷款对象不精准9户，发放贷款33万元，其中向5户非建档立卡户发放贷款19万元，向4户有商品房、商铺或非营运车辆的建档立卡户发放贷款14万元。

互助资金管理使用方面：一是互助资金使用效益不高，存在未及时放贷或放贷规模小等问题；二是贫困户入社率低、覆盖面小，部分协会未收取入社费，有未交会费取得贷款的情况；三是互助金借款管理使用不规范，部分协会的借款担保不规范，有的借款逾期未收回，有的借款用途不符合规定；四是借款占用费管理使用不规范，有的借款到期未收取占用费，有的协会运行成本超过规定。

审计结果上报市委市政府后，市委张令平书记作出专门批示。岷县政府组织有关单位正在进行积极整改，25户不精准扶贫对象已全部取消。

（四）临洮县2016年第二季度重大政策措施落实跟踪审计

根据省审计厅统一安排，市审计局对临洮县2016年第二季度重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，并对2015年度跟踪审计发现问题的整改情况进行了核实、督促。本次审计重点关注了“十二五”以来交通、水利和生态环境保护等领域重点建设项目进展情况和已完工项目效益情况，抽查了10个项目，发现的主要问题：

资金筹集使用方面：有6个项目的5545.94万元县级自筹和配套资金未落实到位；有3个项目的4485.61万元结存资金闲置逾2年。

项目建设管理方面：由于项目前期工作不扎实、征地拆迁不到位等原因，有5个项目整体进展缓慢，其中有的计划2013年开工的项目至今未开工，有的项目建设工期比计划推迟了2年；有1个项目的部分标段2008年、2010年已建成，2012年才下达初设批复；有1个项目由于设备购置未到位，土建工程已闲置3年；有1个项目存在部分路段的路肩高出路面、造成排水不畅等质量问题。

对上述问题，有关部门和单位正在积极整改。

（五）全市2015年城乡居民最低生活保障资金审计

根据省审计厅统一安排部署，市审计局对全市7县区2015年度城乡低保资金的筹集、管理、分配、使用和相关政策落实情况进行了审计。审计结果表明，市县区政府及相关部门认真落实低保政策，积极筹措落实低保资金，不断提高低保标准、扩大覆盖人群、规范低保管理，有效保障了城乡困难群众基本生活，促进了社会和谐稳定。2015年，全市城乡低保救助对象55.32万人（其中：城市低保5.12万人，农村低保50.20万人），城市低保月人均补助水平258元，农村低保月人均补助水平141元。审计发现的主要问题：

1.有321户不符合条件的家庭领取低保金123.35万元。

2.个别县财政部门未及时拨付低保资金86.82万元。

3.民政、财政、房管、车管、社保、税务等社会救助联席会议成员单位信息不共享，民政部门尚未建立大数据平台，从根本上影响了信息核对和动态管理。

4.乡（镇）、村（社区）一级低保管理基础工作不扎实，有的低保对象个人信息不真实、不准确，有的审批手续不齐全，有的分类管理名册不完善。

对上述问题，有关县区和单位正在积极整改。

（六）政府性投资项目竣工决算审计

2016年1至7月，市审计局对引洮一期陇通农村供水工程马河水厂等12项政府性投资项目的竣工决算进行了审计，审计工程总投资8.9亿元，核减工程投资（结算）额6003.07万元，平均核减率10.51%，为政府和项目建设单位节约了大量资金。同时，审计过程中及时指出了工程超概算、建设程序不规范等问题并督促纠正，促进了项目建设和规范管理。

三、进一步加强财政收支管理的意见

（一）严格预算刚性约束，提高财政管理水平。全面实施全口径预算管理，加快推行预算绩效管理，健全基本支出定员定额和项目支出标准体系，进一步细化预算，提高预算编制的准确性，增强预算的约束力和执行力。上级财政部门要进一步加强对下级财政部门的监督，提高财政管理水平。

（二）加大收入组织力度，增强财政保障能力。在落实减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收。积极清理欠账，切实加大对土地出让金、城市基础设施建设配套费等非税收入的征缴力度。积极研究改革和投资政策，大力争取上级支持。完善结余资金清理收回机制，盘活财政存量资金，提高财政资金统筹调度能力。

（三）优化财政支出结构，着力保障重点支出。坚持量入为出、有保有压，在保证基本公共服务合理需要求的前提下，严控“三公”经费等一般性支出，重点向精准扶贫、民生事业、特色优势产业、城乡基础设施等倾斜。继续强化地方政府债务管理，消化存量、严控增量，将政府存量债务还本付息纳入预算。

（四）加大审计整改力度，推动重大政策落实。各级政府应认真落实整改主体责任，及时组织开展审计查出问题整改落实工作；被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生，推动稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实落地。